Branche · Immobilienmakler

Steuerberater für Immobilienmakler – planbar trotz Erfolgsprovision

Als Steuerberater für Immobilienmakler sorgen wir dafür, dass Ihre Zahlen mit Ihrem Geschäft Schritt halten: Umsatzsteuer auf jede Provision, Einnahmen in unregelmäßigen Schüben und Vorauszahlungen, die zur tatsächlichen Lage passen. Gebucht wird direkt in Ihrem Lexware Office – papierlos und mit festem Ansprechpartner.

Kostenloses Erstgespräch Preise ansehen

Umsatzsteuer auf Provisionen korrekt erfasst
Liquiditäts- und Vorauszahlungsplanung
Monatliche BWA bis zum 5. des Folgemonats

Branchenwissen

Steuerliche Besonderheiten im Maklerbüro

Ein Abschluss kann den Umsatz eines ganzen Quartals bringen – und dann wochenlang keiner. Darauf müssen Umsatzsteuer, Einkommensteuer und Planung eingestellt sein.

19 % Umsatzsteuer auf die Provision

Anders als die Versicherungsvermittlung ist die Vermittlung von Immobilien umsatzsteuerpflichtig. Auf Ihre Provision kommen 19 % Umsatzsteuer – egal ob Sie an private Käufer, Verkäufer, Vermieter oder Unternehmen abrechnen. Im Gegenzug können Sie die Vorsteuer aus Ihren Kosten abziehen.

Wann die Steuer entsteht

Bei der Sollversteuerung entsteht die Umsatzsteuer, sobald Ihre Leistung erbracht ist – in der Regel mit dem wirksamen Abschluss des vermittelten Vertrags, auch wenn der Kunde noch nicht gezahlt hat. Mit der Istversteuerung, die bis 800.000 € Vorjahresumsatz beantragt werden kann, zählt der Zahlungseingang. Welche Variante besser passt, prüfen wir mit Ihnen.

Unregelmäßige Einnahmen

Provisionen werden typischerweise erst bei Erfolg fällig. Steuervorauszahlungen auf Basis eines Ausnahmejahres können die Liquidität danach belasten, zu niedrige Vorauszahlungen führen zu Nachzahlungen. Wir behalten den Verlauf im Blick und regen bei Bedarf eine Anpassung beim Finanzamt an.

Tippgeber und Kooperationspartner

Wer für Empfehlungen Provisionen an Dritte zahlt, braucht saubere Belege: Name, Anschrift, Anlass und Betrag. Unternehmer stellen Ihnen eine Rechnung, bei Privatpersonen genügt eine dokumentierte Vereinbarung mit Quittung. Fehlt der Empfänger, kann das Finanzamt den Betriebsausgabenabzug versagen.

Belegfluss

Vom Objekt bis zur Provision in der BWA

Objekte & ExposésVermarktung und Kosten

ProvisionenRechnungen bei Erfolg

Lexware OfficeBelege und Bankumsätze

LXOLXOprüft, bucht, meldet

AuswertungBWA und Liquidität

Welche Leistung passt zu Ihrem Maklerbüro?

Welche Leistung passt zu Ihrem Maklerbüro?
Leistung	Was enthalten ist	Preis (netto)
Steuerberater-Flatrate	Finanzbuchhaltung, Jahresabschluss, laufende Beratung, monatliche BWA, USt-Voranmeldung, persönlicher Ansprechpartner	ab 397 €/Monat
Finanzbuchhaltung	Provisionen, Portalkosten, Fahrzeug und Tippgeberzahlungen laufend gebucht, inklusive monatlicher BWA	ab 209 €/Monat
Kontrollbuchung	Sie buchen selbst in Lexware Office, wir prüfen regelmäßig und korrigieren	nach Angebot
Testierte BWA	Belastbare Zahlen für Bank und Finanzierung	ab 790 €/Jahr
Jahresabschluss	Gewinnermittlung und Steuererklärungen inklusive Gewerbesteuer	ab 1.190 €/Jahr
Steuerberatung	Rechtsform, Istversteuerung, Vorauszahlungen, Kooperationsmodelle	ab 135 €/Stunde

Alle Preise netto zzgl. 19 % MwSt. Einmalige Onboarding-Gebühr 450 € netto. Lohnbuchhaltung für Ihr Team nach individuellem Angebot.

Praxis

Immobilienmakler-Buchhaltung mit Lexware Office in der Praxis

Viele Makler arbeiten mit einer Branchensoftware für Objekte und Exposés, die Rechnungen aber schreiben sie in Lexware Office. Über den Steuerberater-Zugang sehen wir Ausgangsrechnungen, Belege und Bankumsätze direkt – ohne Exportdateien und ohne Pendelordner.

Provisionsrechnungen richtig aufsetzen

Bei Wohnungen und Einfamilienhäusern teilen sich Käufer und Verkäufer die Provision häufig, sodass für einen Abschluss mehrere Rechnungen entstehen. Wir achten darauf, dass jede Rechnung die Pflichtangaben und die Umsatzsteuer korrekt ausweist und dass offene Posten nicht untergehen. Platzt ein Geschäft nachträglich und erstatten Sie Provision zurück, wird die Umsatzsteuer entsprechend berichtigt.

Fahrzeug, Marketing und Portale

Besichtigungen bedeuten viele Kilometer. Für den Firmenwagen klären wir, ob Fahrtenbuch oder pauschale Versteuerung der Privatnutzung günstiger ist. Kosten für Immobilienportale, Fotografie, Exposés und Online-Werbung sind Betriebsausgaben. Bei Werbeanbietern mit Sitz im EU-Ausland schulden Sie die Umsatzsteuer meist selbst (Reverse Charge) und ziehen sie zugleich als Vorsteuer ab – das muss in der Voranmeldung korrekt auftauchen.

Gewerbesteuer und Rechtsform

Immobilienmakler sind gewerblich tätig. Als Einzelunternehmer haben Sie einen Freibetrag von 24.500 € beim Gewerbeertrag, und die Gewerbesteuer wird ganz oder teilweise auf die Einkommensteuer angerechnet. Bei stabil hohen Gewinnen kann eine GmbH interessant werden – Hintergründe finden Sie auf unserer Seite zur Steuerberatung für die GmbH, eine erste Einschätzung liefert der GmbH-Rechner. Vermitteln Sie zusätzlich Versicherungen oder Finanzierungen, beachten Sie die abweichenden Regeln auf der Seite für Versicherungsmakler.

Pflichten

Gewerberecht und Geldwäschegesetz: was Ihre Buchhaltung berührt

Für die gewerbsmäßige Vermittlung von Grundstücken und Wohnräumen benötigen Sie eine Erlaubnis nach § 34c GewO. Die Makler- und Bauträgerverordnung (MaBV) verpflichtet Sie zudem, über Ihre Aufträge Aufzeichnungen zu führen und Unterlagen aufzubewahren. Diese gewerberechtlichen Pflichten stehen neben der steuerlichen Buchführung – eine saubere, GoBD-konforme Ablage in Lexware Office erleichtert beides.

Außerdem zählen Immobilienmakler zu den Verpflichteten nach dem Geldwäschegesetz. Dazu gehören insbesondere die Identifizierung der Vertragsparteien, ein angemessenes Risikomanagement, die Dokumentation und in Verdachtsfällen eine Meldung. Die Einzelheiten der gewerbe- und geldwäscherechtlichen Pflichten sind keine Steuerberatung; wir achten aber darauf, dass Zahlungsflüsse und Belege nachvollziehbar zu den einzelnen Vorgängen passen.

Ablauf

Ihr Start mit dem Steuerberater für Immobilienmakler

1
Erstgespräch
In rund 30 Minuten per Telefon oder Video sprechen wir über Ihr Geschäftsmodell – Verkauf, Vermietung, Kooperationen – und über Ihre aktuelle Liquiditätslage. Danach erhalten Sie ein verbindliches Angebot.
kostenlos
2
Lexware Office verbinden
Sie geben uns den Steuerberater-Zugang frei. Wir übernehmen die Kommunikation mit Ihrem bisherigen Berater, die Datenübernahme und die Vollmachten.
Start in 48 Std.
3
Laufende Betreuung
Wir buchen Provisionen und Kosten, erstellen die Umsatzsteuer-Voranmeldung und liefern die BWA bis zum 5. des Folgemonats – als Grundlage für Ihre Vorauszahlungs- und Liquiditätsplanung.
monatlich

Tipp für Ihre Kunden: Käufer fragen oft, mit welchen Nebenkosten sie rechnen müssen. Mit unserem Grunderwerbsteuer-Rechner können sie die Grunderwerbsteuer für ihr Bundesland selbst überschlagen.

FAQ

Häufige Fragen von Immobilienmaklern

Muss ich auf meine Maklerprovision Umsatzsteuer berechnen?

Ja. Die Vermittlung von Immobilien ist umsatzsteuerpflichtig, der Regelsteuersatz beträgt 19 %. Das gilt auch, wenn Ihr Kunde eine Privatperson ist. Nur wenn Sie Kleinunternehmer sind, fällt keine Umsatzsteuer an – bei Maklern mit regelmäßigen Abschlüssen ist das eher die Ausnahme.

Muss ich Umsatzsteuer zahlen, bevor der Kunde die Provision überwiesen hat?

Bei der Sollversteuerung ja: Die Steuer entsteht mit Ausführung der Leistung, nicht mit der Zahlung. Mit der Istversteuerung, die bei einem Vorjahresumsatz bis 800.000 € beantragt werden kann, zahlen Sie erst nach Zahlungseingang. Wir prüfen, ob der Antrag für Sie sinnvoll ist.

Wie gehe ich mit stark schwankenden Einnahmen um?

Wichtig sind eine Rücklage für Steuern und Vorauszahlungen, die zu Ihrer tatsächlichen Entwicklung passen. Läuft ein Jahr deutlich schwächer, kann eine Herabsetzung beantragt werden, läuft es besser, vermeidet eine freiwillige Anpassung hohe Nachzahlungen. Die monatliche BWA liefert dafür die Grundlage.

Was muss ich bei Tippgeberprovisionen beachten?

Dokumentieren Sie Empfänger, Anschrift, Anlass und Betrag. Ist der Tippgeber Unternehmer, stellt er Ihnen eine Rechnung, gegebenenfalls mit Umsatzsteuer. Für den Empfänger sind die Zahlungen in der Regel steuerpflichtig – darauf sollten Sie ihn hinweisen.

Lohnt sich für Immobilienmakler eine GmbH?

Das hängt von der Höhe und Stabilität Ihrer Gewinne, Ihrem Entnahmebedarf und Haftungsfragen ab. Eine pauschale Grenze gibt es nicht. Der GmbH-Rechner gibt eine erste Orientierung, die genaue Berechnung übernehmen wir in der Steuerberatung.

Passende Leistungen

Testierte BWA

Aktuelle Zahlen für Bank und Liquiditätsplanung – ab 790 €/Jahr netto.

Versicherungsmakler

Steuerfreie Courtagen, Stornohaftung und Pool-Abrechnungen.

Preise & Flatrate

Alles inklusive ab 397 €/Monat netto.

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Im kostenlosen Erstgespräch klären wir Umsatzsteuer, Vorauszahlungen und den Start mit Lexware Office. Danach erhalten Sie ein verbindliches Angebot – und können innerhalb von 48 Stunden starten.

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